內(nèi)地房地產(chǎn)巨頭恒大集團(tuán)發(fā)布內(nèi)控評估等結(jié)果，強(qiáng)調(diào)沒有在公司財務(wù)匯報及信息披露的內(nèi)部控制體系及程序發(fā)現(xiàn)重大問題。值得一提的是，該份內(nèi)控評估中也透露了一些問題的具體情況，例如，恒大財富等一度募資高達(dá)921億元，後續(xù)出現(xiàn)兌付困難停止銷售，截至2022年末，尚余340億元未兌付。
最終，恒大聘請的諮詢顧問公司認(rèn)為，截至評估日，在評估工作範(fàn)圍內(nèi)，恒大內(nèi)部監(jiān)控體系及流程（包括制度、流程和控制執(zhí)行）已基本完善，也能使相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險控制在合理的水平。
中國恒大自2021年3月21日開始停牌，按照相關(guān)規(guī)定，若其未能在2023年9月21日前復(fù)牌，便將進(jìn)入退市程序。8月21日，中國恒大發(fā)布《內(nèi)控評估及對前任審計師提出的某些問題檢討的主要結(jié)果》，意在完成港交所此前發(fā)布的復(fù)牌指引要求。通報包括內(nèi)控評估及對前任審計師提出的某些問題檢討的主要結(jié)果。
公告披露，關(guān)於羅申美針對內(nèi)部控制體系評估發(fā)現(xiàn)的問題包括：恒大未有建立利益衝突申報制度以規(guī)範(fàn)員工、管理層及董事的道德行為流程；未有制定政策及管理制度，以監(jiān)控恒大對上市規(guī)則下的企業(yè)管治守則及相關(guān)法規(guī)的遵循，包括內(nèi)幕消息、重大信息、須予公布的交易、關(guān)連交易，以及其他應(yīng)予披露的交易等的信息識別、監(jiān)控及披露程序；未有建立董事會提名政策，以規(guī)範(fàn)有關(guān)提名及甄選董事的方法及程序等企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境。
據(jù)公告顯示，此次評估並無在公司財務(wù)匯報及信息披露的內(nèi)部控制體系及程序發(fā)現(xiàn)重大問題。
有關(guān)流程層面控制問題，羅申美指出恒大未有建立書面政策，以規(guī)範(fàn)新租戶的評估流程；《商業(yè)集團(tuán)管理辦法》已明確規(guī)定承租方逾期繳租時的各種追收流程，但商業(yè)集團(tuán)尚未建立用於記錄追收欠款進(jìn)度及情況的臺賬。
公告稱，恒大已建立《集團(tuán)總部管理辦法》及《項目公司管理辦法》，當(dāng)中包含項目公司、項目地塊的處置流程、審批權(quán)限及土地合同履行流程，但未包括非地產(chǎn)類型的投資項目管理制度；目前，恒大的資金中心會每月組織地區(qū)公司的資金部及營銷品牌部開會討論預(yù)計未來一個月的新增融資及按揭下款的情況，但未有為流動資金管理制定書面政策。
針對上述問題及和提出的相應(yīng)建議，恒大在公告中一一回應(yīng)，並稱將按照建議進(jìn)行相應(yīng)的整改，如資金、現(xiàn)金、融資管理的問題。恒大說，公司出現(xiàn)資金流動性問題之前，財務(wù)中心及資金中心會統(tǒng)籌地區(qū)按周或月編制現(xiàn)金流平衡預(yù)測表。同時，集團(tuán)每月下發(fā)資金支付計劃，由財務(wù)中心、資金中心及綜合管理中心統(tǒng)計和管理，並共同跟進(jìn)計劃的實施情況。目前各區(qū)域公司資金一般由政府共管及統(tǒng)籌，全力配合保交樓相關(guān)工作。
公告也提到，恒大將按建議制定《恒大集團(tuán)現(xiàn)金流預(yù)算及執(zhí)行管理辦法》，要求地區(qū)公司、下屬公司每年制定《年度現(xiàn)金流預(yù)測表》，上報至財務(wù)中心及資金中心，形成《年度現(xiàn)金流預(yù)測匯表》。匯總表需由恒大執(zhí)行總裁審閱后，提交至董事會審議決策。此外，資金中心亦需定期將《年度現(xiàn)金流預(yù)測表》及實際執(zhí)行數(shù)據(jù)作比較，並進(jìn)行差異分析。差異分析將上報至執(zhí)行總裁審閱后，提交董事會審議決策。
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