2月29日晚間，深圳證券交易所下發(fā)關(guān)於對廣東寶麗華新能源股份有限公司（以下簡稱「寶新能源」或「公司」）的監(jiān)管函。監(jiān)管函稱，寶新能源及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)事實：一是實際控制人葉華能的身份披露情況與實際不符；二是存貨管理不規(guī)範(fàn)；三是重大信息內(nèi)部報告權(quán)限設(shè)置存在缺陷；四是內(nèi)部控制手段落後。
▲深交所監(jiān)管函截圖
監(jiān)管函稱，經(jīng)查明，寶新能源及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)事實：
一是實際控制人身份披露情況與實際不符。寶新能源實際控制人葉華能於1991年取得《香港永久性居民身份證》。寶新能源2012年至2015年年度報告中披露葉華能未取得其他國家或地區(qū)永久居留權(quán)，與葉華能在此期間一直持有《香港永久性居民身份證》的情形不符。此外，寶新能源2002年至2011年、2016年至2022年年度報告中未披露葉華能是否取得其他國家或地區(qū)居留權(quán)的相關(guān)信息。
二是存貨管理不規(guī)範(fàn)。2018年至2022年期間，寶新能源全資子公司廣東寶麗華電力有限公司與控股股東寶麗華集團(tuán)下屬企業(yè)廣東寶麗華服裝有限公司(以下簡稱「寶麗華服裝公司」)產(chǎn)生25筆工作服採購交易，其中9筆合同合計金額19,193,358元找不到對應(yīng)的入庫記錄以及相應(yīng)的物品領(lǐng)用單，也無法匹配實物。2018年至2021年期間，寶新能源全資子公司陸豐寶麗華新能源電力有限公司與寶麗華服裝公司發(fā)生11筆工作服採購交易，合同金額25,700,714元，除一份對應(yīng)2021年9月15日合同的到貨清單外，其他合同均沒有相應(yīng)的入庫驗收記錄以及出庫領(lǐng)用記錄，也無法匹配實物。
三是重大信息內(nèi)部報告權(quán)限設(shè)置存在缺陷。根據(jù)寶新能源披露的《控股子公司管理制度》《重大信息內(nèi)部報告制度》，寶新能源各部門、分支機(jī)構(gòu)及控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時報告的指標(biāo)基本照搬深交所《股票上市規(guī)則》，涉及的交易報告標(biāo)準(zhǔn)與母公司對外披露標(biāo)準(zhǔn)基本一致，導(dǎo)致子公司執(zhí)行董事審批權(quán)限與寶新能源董事長審批權(quán)限基本一致。母子公司權(quán)責(zé)劃分未能形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，未能建立規(guī)範(fàn)的公司治理結(jié)構(gòu)。
四是內(nèi)部控制手段落後。寶新能源對信息系統(tǒng)投入較少，內(nèi)部控制實施手段較為落後，目前還主要依靠紙質(zhì)件流轉(zhuǎn)審批留痕，除了財務(wù)系統(tǒng)(金蝶)外，沒有任何電子化管理系統(tǒng)。寶新能源檔案管理人員離職時未妥善交接，導(dǎo)致寶新能源上市之初至2021年5月以前的大量資料缺失。
寶新能源的上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》第1.4條、第2.1.1條、第4.1.1條及第5.2.1條，深交所《自律監(jiān)管指引第1號—主板上市公司規(guī)範(fàn)運作(2022年修訂)》第1.3條及第5.2條，深交所《自律監(jiān)管指引第1號—主板上市公司規(guī)範(fàn)運作(2023年修訂)》第1.3條，《公司發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號—年度報告的內(nèi)容與格式(2021年修訂)》第五十九條第(三)項的規(guī)定。
深交所希望寶新能源及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員認(rèn)真吸取教訓(xùn)，並提醒寶新能源及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及深交所《股票上市規(guī)則》及相關(guān)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)，杜絕此類事件發(fā)生。
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