新華社北京1月15日電 國務(wù)院總理李強日前簽署國務(wù)院令，公布《國務(wù)院關(guān)於規(guī)範中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），自2025年2月15日起施行。
《規(guī)定》旨在規(guī)範中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。《規(guī)定》共19條，主要包括以下內(nèi)容。
一是明確中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)範。規(guī)定中介機構(gòu)應(yīng)當遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀的原則，不得有配合公司實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等違法違規(guī)行為，製作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
二是明確中介機構(gòu)的收費原則。規(guī)定中介機構(gòu)應(yīng)當遵循市場化原則，根據(jù)工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準；證券公司保薦業(yè)務(wù)、會計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費條件，律師事務(wù)所應(yīng)當根據(jù)國務(wù)院司法行政等部門關(guān)於律師服務(wù)收費的相關(guān)規(guī)定收費。
三是明確監(jiān)管措施。規(guī)定證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門應(yīng)當加強信息溝通和協(xié)調(diào)配合，按照職責分工，依法對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為加強監(jiān)管；必要時可以採取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施，依法查處違法違規(guī)行為；對違反規(guī)定的中介機構(gòu)及其從業(yè)人員可以採取警告、罰款、暫停從事相關(guān)業(yè)務(wù)等行政處罰，對違反規(guī)定的發(fā)行人及其控股股東、實際控制人可以採取警告、罰款等行政處罰。
以下是《規(guī)定》全文：
國務(wù)院關(guān)於規(guī)範中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定
第一條 為了規(guī)範中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展，制定本規(guī)定。
第二條 證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機構(gòu)（以下統(tǒng)稱中介機構(gòu)）為公司在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票提供服務(wù)收取費用等相關(guān)活動，適用本規(guī)定。
第三條 中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀的原則，同時配備具有相應(yīng)專業(yè)能力和資質(zhì)的從業(yè)人員，建立有效的利益衝突審查等風險控制制度。
第四條 中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，不得有配合公司實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等違法違規(guī)行為，製作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
第五條 中介機構(gòu)應(yīng)當遵循市場化原則，根據(jù)工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準，並與發(fā)行人在合同中約定收費安排。
第六條 證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否以及收費多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。
證券公司從事承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，綜合評估項目成本等因素收取服務(wù)費用，不得按照發(fā)行規(guī)模遞增收費比例。
第七條 會計師事務(wù)所執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，可以按照工作進度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否以及收費多少不得以審計結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。
第八條 律師事務(wù)所為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當由律師事務(wù)所統(tǒng)一收費，並符合國務(wù)院司法行政等部門關(guān)於律師服務(wù)收費的相關(guān)規(guī)定。
第九條 中介機構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在以下情形：
（一）在合同約定之外收取費用，或者以臨時加價等方式變相提高收費標準；
（二）通過簽訂補充協(xié)議、另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取服務(wù)費用，或者違反規(guī)定在不同業(yè)務(wù)之間調(diào)節(jié)收取服務(wù)費用；
（三）違反規(guī)定入股，或者通過獲取股票公開發(fā)行上市獎勵費等方式謀取不正當利益；
（四）其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。
第十條 地方各級人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機構(gòu)獎勵。
第十一條 發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時，應(yīng)當在所報送的招股說明書或者其他相關(guān)信息披露文件中詳細列明各類中介服務(wù)收費標準、金額以及發(fā)行人付費安排等信息。
第十二條 證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門應(yīng)當加強信息溝通和協(xié)調(diào)配合，按照職責分工，依法對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為加強監(jiān)管；必要時可以採取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施，依法查處違法違規(guī)行為。
第十三條 中介機構(gòu)違反本規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責分工責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以並處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，可以並處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，可以並處10萬元以上100萬元以下罰款。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
中介機構(gòu)從業(yè)人員違反本規(guī)定第九條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門按照職責分工責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以並處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，可以並處10萬元以上100萬元以下罰款；情節(jié)嚴重的，可以並處暫停從事相關(guān)業(yè)務(wù)1個月至1年。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十四條 發(fā)行人違反本規(guī)定第十一條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，給予警告，可以並處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，可以並處10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導致發(fā)生上述情形的，處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，並處10萬元以上100萬元以下罰款。
第十五條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法將中介機構(gòu)遵守本規(guī)定的情況納入證券市場誠信檔案。
第十六條 自本規(guī)定施行之日起，地方各級人民政府違反本規(guī)定第十條規(guī)定，給予發(fā)行人或者中介機構(gòu)獎勵的，應(yīng)當追回，並由有關(guān)機關(guān)對負有責任的領(lǐng)導人員和直接責任人員依法給予處分。
第十七條 中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行存托憑證、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券提供服務(wù)的，參照適用本規(guī)定。
第十八條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門可以根據(jù)本規(guī)定制定實施辦法。
第十九條 本規(guī)定自2025年2月15日起施行。
電話：（香港）852-2564 0768
（深圳）86-755-83518792 83518734 83518291
地址：香港九龍觀塘道332號香港商報大廈
